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직장인의 연금 재테크 1 - DC형 퇴직연금 계좌

직장인의 연금 재테크 2 - IRP 계좌

직장인의 연금 재테크 3 - 연금저축계좌

직장인의 연금 재테크 4 - ISA 계좌

직장인의 연금 재테크 5 - 계좌별 특징 요약

직장인의 연금 재테크 6 - 연금계좌를 활용한 ETF 포트폴리오

직장인의 연금 재테크 7 - Tip) 계좌 이전 제도의 활용

직장인의 연금 재테크 8 - Tip) 연금관련 계좌의 수수료, 세금

직장인의 연금 재테크 9 - Tip) 나만의 ETF 거래 방식

ISA는 연금계좌는 아니지만 만기시 연금계좌로의 이전을 통해 연금 재테크로 활용할 수 있기에 소개한다.

ISA 계좌 (Individual Saving Account, 개인종합자산관리계좌)는 연간 2,000만원 납입한도로 최소 3년이상 적립해서 절세 혜택을 볼 수 있는 계좌다.

ISA계좌 제도가 변경되기 전에는 소득이 있는 경우만 가입할 수 있고, 예적금, 펀드, ELS 등 파생결합증권 등 금융상품에 투자할 수 있으며 연간 납입한도의 이월 불가 등 제한이 많았다.

올해부터 바뀐 제도에 따라 소득요건이 폐지되고 19세 이상 국내 거주자는 모두 가입 가능하고, 상장주식과 ETF 등 거래가 가능한 중개형ISA가 새롭게 추가되었고, 최소 계약기간 3년에 계약기간 연장, 납입한도는 연 2천만원에 5년한도 1억 범위에서 미납분 이월납입도 가능하게 바뀌었다.

거래 가능한 상품과 가입조건, 적립조건이 상당히 유연해졌다고 할 수 있다.

ISA의 혜택은 이자, 배당소득에 대해 200만원(근로소득 5000만원 이하 또는 종합소득세 3500만원 이하 서민형은 400만원)까지 비과세되고, 200만원(서민형은 400만원) 초과 이자, 배당 소득에 대해서도 일반 이자/배당소득세(15.4%)보다 낮은 9.9% 저율 과세 된다.

중개형ISA의 경우 국내 상장주식 거래가 가능한데, 2023년부터 도입될 주식거래 매매차익(수익) 과세 정책을 피해 중개형ISA계좌에서 발생한 매매차익은 전액 비과세 혜택을 받을 수 있다.

마지막으로 ISA계좌 최소 만기(3년) 금액을 연금저축이나 IRP로 전환할 수 있는데, 이 경우 전환금액의 10%(최대 300만원)를 추가세액공제 해줌으로써 절세효과를 누릴 수 있다.

요약해보면, 중개형ISA 운영시 혜택은 다음과 같다.

1. 거래한 국내상장주식과 ETF 등의 배당소득세를 200만원까지 비과세, 200만원 이후는 9.9% 저율과세 혜택
2. 주식거래 매매차익 비과세 (2023년이후 도입되는 5천만원 이상 매매차익 과세정책)
3. 만기금액 중 3000만원을 연금저축, IRP로 전환 시 10%에 해당하는 최대 300만원 추가 세액공제

ISA 가입은 전 금융기관에 1개의 계좌만 개설 가능하고 의무가입 기간 3년을 채워야 비과세혜택을 받을 수 있는점, 그리고 주식 등의 매매수수료를 고려해서 가입할 금융기관을 선택해야 한다.


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직장인의 연금 재테크 9 - Tip) 나만의 ETF 거래 방식

연금저축계좌는 IRP와 함께 세액공제가 되는 연금상품이라는 공통점이 있지만 세액 공제한도, 채권 등 안전자산에 대한 운용규제, 중도인출 유무 등에 있어 차이가 있다.

앞서 살펴 본 IRP는 '근로소득자’로 가입이 제한되고, 연금저축 세액공제금액을 포함해 연간 700만원까지 세액공제 혜택이 부여되며, 주식형 펀드나 ETF 등 위험자산에 대해 투자한도(70%) 규제가 적용되고, 일정 사유(요양, 개인회생ㆍ파산, 천재지변ㆍ사회적재난, 주택구입ㆍ전세보증금 등) 외에는 부분 인출이 불가능한 반면,

연금저축계좌는 가입자격을 제한하지 않고, 연간 최대 400만원까지 세액공제 혜택이 부여되며, 위험자산 70% 투자한도 제한이 없고, 세액 공제 받은 금액에 대한 일부 세금납부를 전제로 부분 인출이 자유로운 편이다.

따라서 IRP나 연금저축 한 가지만 가입하는 것 보다는 중도인출 가능성이나 위험자산 투자성향 등을 고려해 두 계좌를 모두 운영하길 권한다. 다만, 중도인출은 세금 납부 이슈가 있으니 가급적 세금(기타소득세 16.5%)이 적은 55세 이후 연금으로 수령하는 것이 좋다.

참고로 IRP계좌와 연금저축 계좌는 여러개를 중복해서 가입 가능하다. 가입기간이 길어 적립금액이 많고 55세이후 연금수령시에도 수령시작 시기를 분리하여 운영하고자 한다거나 계좌별 상품을 나눠서 운영하고자 한다면 2~3개 계좌로 분리해 운영하는 것도 괜찮다.

연금저축계좌에서 ETF 등을 거래하면 매매수수료가 부과되고, 펀드를 가입할 경우 펀드 수수료가 부과되니 계좌별 수수료도 확인해야 한다.


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